欢迎光临2019年一码三中三中三会员图网站!
站内搜索:
当前位置:2019年一码三中三中三会员图>>审计论坛

信用卡套现业务审计思路

发布时间: 2019-09-05   责任编辑:李咏励 信息来源:2019年一码三中三中三会员图

  信用卡套现是指一些不法分子利用信用卡的透支额度和免息期,通过虚构信用卡消费交易,套取刷卡资金供自身使用,或收取一定比率手续费后将剩余透支资金用现金支付给客户,协助客户套取银行资金的行为。信用卡套现主要存在三种形式:一是利用空壳公司虚构POS机消费交易套现;二是利用互联网上某些具有电子商务功能的网站制造虚假交易套现;三是通过刷卡购买机票、手机充值卡等,通过申请退票、销号实现退款套现。信用卡套现审计的重点是对特约商户的审计。

  审计思路:对信用卡历史交易数据进行分析,找出基本用完信用额度的信用卡消费记录的对手方即特约商户,并进一步筛选出多次发生此类交易的特约商户;同时,分析其历史交易数据中是否存在整千元、整万元的交易记录,关注交易金额和规模是否超出商户经营性质和范围,商户或其关联人是否集中为套现信用卡还款等。把存在上述交易特征的特约用户作为重点审计对象,进行调查延伸,核实是否存在通过特约商户进行信用卡套现问题。

   2019年一码三中三中三会员图 王志真